Tidak Ada Tes Aset untuk Subsidi ACA

Subsidi premium Affordable Care Act (ACA) (kredit pajak premium) tidak memiliki tes aset. Begitu pula ekspansi Medicaid di bawah ACA. Dalam kedua kasus, kelayakan hanya didasarkan pada pendapatan. Tidak masalah berapa banyak uang yang orang miliki di bank atau pasar saham, atau berapa nilai rumah mereka. Bantuan yang tersedia melalui Medicaid yang diperluas atau subsidi premium hanya bergantung pada pendapatan tahunan.

Ekspansi medicaid

Di District of Columbia dan 32 negara bagian yang telah memperluas Medicaid, cakupan Medicaid tersedia untuk mendaftar dengan pendapatan rumah tangga hingga 138% dari tingkat kemiskinan (Virginia adalah salah satu dari 32 negara; pendaftaran dalam perluasan Medicaid dimulai di sana pada bulan November 2018, meskipun cakupan tidak akan berlaku hingga Januari 2019). Batas pendapatan untuk satu orang adalah $ 16.753 pada tahun 2018, tetapi karena tingkat kemiskinan meningkat dari waktu ke waktu, batas pendapatan atas untuk kelayakan Medicaid juga meningkat (tes aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan - misalnya, orang lanjut usia yang di panti jompo yang dibayar oleh Medicaid).

Di 17 dari 18 negara bagian lain (semuanya kecuali Wisconsin), ada sekitar 2,2 juta orang yang berada dalam jeda cakupan, tanpa akses realistis ke asuransi kesehatan - mereka tidak memenuhi syarat untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk subsidi premium, yang tidak meluas di bawah tingkat kemiskinan. Perhatikan bahwa Maine tidak termasuk dalam total kesenjangan cakupan, karena pemilih di sana lulus inisiatif pemungutan suara untuk memperluas Medicaid dalam pemilihan 2017). Tetapi gubernur telah memblokir implementasi selama setahun, jadi Medicaid belum benar-benar diperluas di Maine. Setidaknya ada 25.000 orang masih dalam kesenjangan cakupan di Maine.

Kredit pajak premium (alias, subsidi)

Di negara itu belum memperluas Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium dalam pertukaran dimulai pada tingkat kemiskinan, dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.

Di negara itu memiliki diperluas Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium dimulai ketika kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tingkat kemiskinan) dan meluas hingga 400% dari tingkat kemiskinan.

Untuk keluarga dengan empat orang yang mengajukan cakupan 2019, 400% dari tingkat kemiskinan adalah $ 100.400 dalam pendapatan tahunan. Untuk rumah tangga dua orang, penghasilan tahunannya adalah $ 65.840. Penting untuk dicatat bahwa beberapa pelamar tidak memenuhi syarat untuk subsidi, meskipun memiliki pendapatan di bawah 400% dari tingkat kemiskinan. Hal ini terutama berlaku untuk orang yang lebih muda (yang premi lebih rendah karena usia mereka) dan orang yang tinggal di daerah di mana rata-rata premi pra-subsidi relatif rendah. Ini kurang umum daripada di 2014 dan 2015, karena premi telah meningkat secara signifikan di sebagian besar wilayah.Tetapi penting untuk dipahami bahwa Anda tidak akan mendapatkan subsidi jika cakupan di wilayah Anda sudah dianggap terjangkau (sebagai persentase dari penghasilan Anda) tanpa subsidi.

Tetapi untuk setiap orang dengan pendapatan hingga 400% dari tingkat kemiskinan (kecuali, sayangnya, orang-orang yang terkena dampak kesalahan keluarga dan orang-orang di dalam kesenjangan cakupan Medicaid yang disebutkan sebelumnya), ACA menjamin bahwa rencana Perak berbiaya terendah kedua dimenangkan t biaya lebih dari persentase yang ditentukan sebelumnya dari pendapatan mereka.

Apa yang dianggap sebagai penghasilan?

Kelayakan untuk Medicaid yang diperluas dan subsidi premium berdasarkan ACA tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI). Dan ada MAGI khusus ACA. Anda mulai dengan penghasilan bruto Anda yang disesuaikan (AGI), yaitu baris 37 pada Formulir 1040 (Baris 4 pada Formulir 1040EZ, dan Baris 21 pada Formulir 1040A).

Lalu ada tiga hal yang harus ditambahkan ke AGI Anda untuk mendapatkan MAGI Anda untuk menentukan subsidi dan kelayakan Medicaid. Jika Anda memiliki penghasilan dari salah satu sumber ini, Anda harus menambahkannya ke AGI Anda (jika Anda tidak memiliki penghasilan dari sumber-sumber ini, MAGI Anda sama dengan AGI Anda):

• Pendapatan Jaminan Sosial tidak kena pajak
• Penghasilan bunga bebas pajak (misalnya, jika Anda memiliki obligasi pemerintah daerah bebas pajak)
• Pendapatan asing dan biaya perumahan untuk orang Amerika yang tinggal di luar negeri

Kelayakan subsidi Anda (dan kelayakan Medicaid di 32 negara bagian yang telah memperluas Medicaid) tergantung pada MAGI Anda. Tapi tidak ada tes aset.

Beberapa penentang ACA telah berseru busuk, mengeluh bahwa orang-orang dengan investasi bernilai jutaan dolar dapat menerima subsidi premium di bursa. Ini benar, meskipun pendapatan investasi di luar akun yang diuntungkan pajak (401k, IRA, HSA, dll.) Dihitung sebagai pendapatan tahunan. Jadi satu orang yang tidak bekerja tetapi menghasilkan dividen $ 50.000 - atau capital gain jika mereka menjual sebagian dari investasinya - selama tahun itu dalam akun kena pajak tidak akan memenuhi syarat untuk subsidi premium dalam pertukaran (batas pendapatan atas adalah $ 48.560 untuk satu orang yang membeli cakupan 2019).

Keringanan pajak untuk asuransi kesehatan adalah norma

Tetapi penting juga untuk dicatat bahwa subsidi premium ACA hanyalah kredit pajak. Untuk orang-orang yang mendapatkan asuransi kesehatan mereka dari majikan - yang merupakan mayoritas orang Amerika yang tidak lanjut usia - selalu ada keringanan pajak yang signifikan. Bagian dari premi yang dibayarkan oleh pemberi kerja adalah kompensasi bebas pajak untuk karyawan. Dan bagian dari premi yang dibayarkan oleh karyawan adalah gaji yang dipotong sebelum pajak.

Belum pernah ada tes aset - atau tes pendapatan dalam hal ini - dengan pengaturan ini.

Di sisi lain, premi asuransi kesehatan individu hanya sepenuhnya dapat dikurangkan dari pajak untuk wiraswasta. Orang-orang yang membeli pertanggungan mereka tetapi bukan wiraswasta (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan pertanggungan) dapat memasukkan premi asuransi kesehatan dalam total biaya pengobatan mereka untuk tahun ini, tetapi hanya biaya medis yang melebihi 7,5 persen penghasilan bisa dikurangkan. Ambang batas ini akan meningkat menjadi 20 persen pada 2019. Dulu 7,5 persen, tetapi ACA meningkatkannya menjadi 10 persen pada 2017. Namun, UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, yang diberlakukan pada Desember 2017, menurunkan ambang kembali menjadi 7,5. persen untuk 2017 dan 2018.

Sekarang ACA memberikan subsidi premium kepada lebih dari 9 juta orang dengan asuransi kesehatan perorangan, pada dasarnya meratakan lapangan bermain dalam hal keuntungan pajak bagi orang-orang yang membeli asuransi kesehatan mereka sendiri dan orang-orang yang mendapatkan asuransi dari majikan (walaupun orang-orang yang berpenghasilan lebih dari 400% dari tingkat kemiskinan dan membeli asuransi kesehatan mereka sendiri masih berada dalam posisi yang kurang menguntungkan bila dibandingkan dengan rekan-rekan mereka yang menerima asuransi kesehatan yang disponsori oleh majikan).

Seseorang dengan tabungan satu juta dolar tetapi hanya pendapatan $ 30.000 / tahun (baik pendapatan investasi atau penghasilan dari pekerjaan, atau kombinasi keduanya) dapat memperoleh manfaat dari kredit pajak premium ACA. Beberapa penentang ACA mengeluh bahwa ini tidak adil, dan mengambil keuntungan dari "celah" di ACA.

Tetapi jika orang yang sama itu bekerja untuk majikan yang menyediakan asuransi kesehatan, dia akan menerima kompensasi bebas pajak dalam bentuk kontribusi majikan terhadap premi, dan akan membayar bagiannya sendiri dari premi dengan dolar sebelum pajak. Dia mungkin hanya membayar premi $ 100 atau lebih setiap bulan (atau tidak sama sekali, tergantung seberapa murah hati majikannya). Namun ini jarang dianggap sebagai celah, juga tidak dilihat sebagai orang kaya "mengambil keuntungan" dari sistem.

Jika dilihat dari perspektif ini, kredit pajak premium ACA hanya membantu menempatkan asuransi kesehatan perorangan setara dengan asuransi kesehatan yang disponsori majikan. Dan ya, mereka juga memungkinkan orang berusia di bawah 65 untuk terjun ke dalam wirausaha, pekerjaan paruh waktu, atau pensiun dini, tanpa harus khawatir bahwa premi asuransi kesehatan akan menghabiskan semua tabungan mereka sebelum mereka mencapai usia Medicare.

Keuntungan pajak dari asuransi kesehatan yang disponsori majikan bukan celah dalam kode pajak. Dan tidak ada kredit pajak premium di pasar individu untuk pendaftar aset tinggi.