Apakah Premi Asuransi Kesehatan Saya Dapat Dikurangi Pajak?

Ayo, Kenali Cara Menghitung Pajak Penghasilan (Januari 2025)

Ketika waktu pajak bergulir, Anda mungkin bertanya-tanya apakah premi asuransi kesehatan Anda dapat mengurangi pajak. Itu tergantung pada siapa Anda dan untuk siapa Anda bekerja.

Wiraswasta

sayaJika Anda wiraswasta, jawabannya sering adalah ya - premi yang Anda bayarkan untuk menutupi diri Anda dan tanggungan Anda mungkin dapat dikurangkan dari pajak, selama Anda memperoleh asuransi kesehatan sendiri dan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam kesehatan rencana yang disubsidi oleh majikan pasangan Anda (atau majikan Anda sendiri, jika Anda memiliki pekerjaan di samping wirausaha Anda).

Ini benar terlepas dari apakah Anda mendapatkan asuransi melalui bursa, atau di pasar individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit pajak premium) tersedia di bursa, tetapi tidak di luar bursa. Either way, individu wiraswasta hanya dapat mengurangi jumlah yang mereka bayar dalam premi. Tidak ada "pencelupan ganda" yang diizinkan, jadi jika Anda menerima subsidi premium (yaitu, kredit pajak premium) dalam pertukaran untuk menutupi sebagian dari premi Anda, Anda hanya dapat mengurangi premi setelah subsidi Anda pada pengembalian pajak Anda.

Penting untuk dipahami bahwa jumlah subsidi premium yang Anda terima terkait dengan pendapatan kotor Anda yang dimodifikasi yang disesuaikan (perhitungan khusus ACA, yang berbeda dari pendapatan kotor yang disesuaikan dengan modifikasi normal), tetapi premi yang Anda bayar untuk asuransi kesehatan sebagai wiraswasta orang adalah faktor dalam menentukan penghasilan kotor Anda yang dimodifikasi yang dimodifikasi. Ini akhirnya menjadi masalah melingkar: Subsidi premium Anda tergantung pada pendapatan Anda yang disesuaikan, tetapi pendapatan Anda yang disesuaikan tergantung pada subsidi premium Anda. Tetapi IRS telah mengatasi masalah ini, dan penasihat pajak atau perangkat lunak pajak Anda dapat membantu Anda menyelesaikannya.

Tetapi bahkan jika Anda wiraswasta, jika Anda, pasangan Anda, atau tanggungan Anda dilindungi oleh rencana asuransi kesehatan kelompok majikan (baik Anda sendiri, dari pekerjaan terpisah, atau rencana pasangan atau orang tua Anda), premi yang Anda bayarkan untuk itu pertanggungan mungkin bukan sesuatu yang dapat Anda kurangi pada pengembalian pajak Anda. Itu karena mereka kemungkinan besar sudah dibayar dengan dolar sebelum pajak karena asuransi kesehatan yang disponsori oleh perusahaan dapat dikurangkan dari pajak untuk pengusaha dan karyawan. Dan IRS mengklarifikasi dalam Publikasi 535 bahwa bahkan jika Anda membeli asuransi kesehatan Anda sendiri dan wiraswasta, Anda tidak dapat mengurangi premi jika Anda berhak untuk memiliki cakupan yang disubsidi oleh pemberi kerja, termasuk milik Anda atau pasangan Anda.

Rekening Tabungan Kesehatan

Jika Anda memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) yang memenuhi syarat HSA, Anda mungkin memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA). HSA Anda dapat didirikan melalui perusahaan Anda, atau itu mungkin sesuatu yang Anda buat sendiri, karena Anda dapat memiliki HDHP yang ditawarkan oleh perusahaan atau dibeli di pasar individu.

Kontribusi yang Anda buat untuk HSA Anda 100% dapat dikurangkan dari pajak hingga batas $ 6.900 untuk cakupan keluarga dan $ 3.450 untuk cakupan individu pada tahun 2018 (jumlah ini meningkat menjadi $ 7.000 dan $ 3.500 pada 2019). Kontribusi untuk HSA Anda dapat dilakukan oleh Anda atau oleh atasan Anda, tetapi hanya bagian yang Anda kontribusikan sendiri dapat dikurangkan dari pajak. Jika Anda mendanai HSA Anda melalui pemotongan gaji, kontribusi akan diberikan atas dasar pra-pajak, dan itu akan tercermin dalam W-2 yang Anda terima (yaitu, Anda tidak harus memotongnya pada SPT Anda, karena mereka sudah dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda). Tetapi jika Anda mendanai HSA Anda sendiri, Anda akan melacak kontribusi yang Anda buat sepanjang tahun dan mengurangi total pajak Anda.

Premi yang Anda bayar untuk HDHP Anda juga dapat dikurangi, sama seperti premi asuransi kesehatan lainnya, jika Anda wiraswasta. Atau, seperti yang dijelaskan di bagian selanjutnya, sebagai bagian dari keseluruhan biaya medis Anda. Dan jika Anda mendapatkan HDHP Anda melalui perusahaan Anda, premi kemungkinan besar sudah dibayar berdasarkan pra-pajak.

Premi sebagai bagian dari keseluruhan biaya pengobatan

Sekalipun Anda bukan wiraswasta, Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan Anda menghitung premi asuransi kesehatan dan gigi (dan dengan beberapa batasan, premi asuransi perawatan jangka panjang) sebagai bagian dari 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) yang harus dibelanjakan untuk perawatan kesehatan sebelum biaya medis yang dikeluarkan sendiri dapat dikurangkan. Ambang ini meningkat menjadi 10 persen mulai tahun 2019.

Daftar panjang pengeluaran terkait kesehatan dapat dimasukkan dalam total biaya medis Anda, termasuk obat resep dan prosedur bedah opsional, seperti operasi mata laser untuk memperbaiki penglihatan. IRS memiliki daftar di situs webnya. Pantau pengeluaran yang tidak Anda keluarkan sepanjang tahun - termasuk premi asuransi kesehatan jika Anda membeli paket sendiri tetapi bukan wiraswasta. Jika total biaya Anda melebihi 7,5 persen dari AGI Anda (10 persen mulai tahun 2019), Anda akan dapat mengurangi biaya di atas ambang itu.

Jadi misalnya, jika AGI Anda adalah $ 50.000 dan Anda menghabiskan $ 8.000 untuk biaya medis, termasuk premi asuransi kesehatan yang Anda bayar sendiri, Anda akan dapat mengurangi $ 4.250 biaya pengobatan untuk pengembalian pajak Anda (7,5 persen dari $ 50.000 adalah $ 3.750, jadi Anda dapat mengurangi jumlah lebih dari $ 3.750 dalam skenario ini).

Perhatikan bahwa ambang batas 7,5 persen dulu merupakan standar, tetapi ACA meningkatkannya menjadi 10 persen (tetap pada 7,5 persen untuk orang berusia 65 tahun ke atas, hingga akhir 2016). Namun, tagihan pajak GOP (UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan) yang diberlakukan pada Desember 2017 mengatur ulang ambang batas menjadi 7,5 persen untuk semua pelapor pajak, untuk 2017 dan 2018. Jadi alih-alih harus menghabiskan lebih dari 10 persen dari penghasilan Anda untuk biaya medis (termasuk premi) untuk memenuhi syarat untuk pengurangan pada 2017 dan 2018, Anda hanya perlu menghabiskan lebih dari 7,5 persen. Namun, ini akan berakhir pada akhir 2018, dan akan kembali ke 10 persen untuk semua pelapor pajak. Mulai tahun 2019, hanya biaya pengobatan yang melebihi 10 persen dari pendapatan yang berhak atas pengurangan tersebut.

Untuk mengurangi biaya medis, Anda harus merinci pengurangan Anda. Ini berbeda dengan dua skenario yang dijelaskan di atas - pengurangan premi asuransi kesehatan wiraswasta dan pengurangan Health Savings Account - keduanya dapat digunakan terlepas dari apakah Anda merinci pengurangan.

Ini hanya gambaran umum tentang bagaimana IRS memperlakukan premi asuransi kesehatan. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang situasi spesifik Anda, tetapi pastikan untuk berbicara dengan penasihat pajak.