Mengelola Biaya Perawatan Kesehatan dengan Rekening Tabungan Kesehatan

Apa itu Rekening Tabungan Kesehatan?

Akun tabungan kesehatan (HSA) adalah jenis akun yang dapat Anda gunakan untuk menabung untuk pengeluaran terkait kesehatan dengan dasar bebas pajak.

Anda dapat berkontribusi ke rekening tabungan kesehatan hanya jika Anda:

• memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP)
• tidak memiliki pertanggungan asuransi kesehatan lainnya, termasuk Medicare - namun, Anda diizinkan memiliki jenis pertanggungan terkait kesehatan lainnya, seperti kecelakaan, cacat, perawatan gigi, perawatan penglihatan, atau asuransi perawatan jangka panjang.
• tidak dapat diklaim sebagai tergantung pada SPT orang lain

Anda dan perusahaan Anda dapat memberikan kontribusi untuk HSA Anda. Namun, jumlah total kontribusi tidak boleh lebih dari batas tahunan yang ditetapkan oleh pemerintah. Pada tahun 2018, kontribusi maksimum adalah $ 3.450 jika Anda memiliki cakupan mandiri di bawah HDHP, dan $ 6.900 jika Anda memiliki cakupan keluarga (dua atau lebih orang terlindungi) di bawah HDHP (perhatikan bahwa batas kontribusi keluarga HSA awalnya $ 6.900 untuk 2018, dan diturunkan menjadi $ 6.850 berdasarkan ketentuan Buletin IRS yang diterbitkan pada Maret 2018. Namun buletin itu dibalikkan oleh Prosedur Pendapatan 2018-27, yang menempatkan batas kontribusi keluarga HSA kembali ke $ 6.900 untuk 2018).

Setiap kontribusi yang dibuat untuk HSA Anda harus berupa uang tunai; kontribusi saham atau properti tidak diperbolehkan. Selain itu, Anda tidak dapat memberikan kontribusi apa pun ke HSA Anda saat mendaftar di Medicare. Namun, Anda dapat menyimpan uang di HSA Anda dan menggunakannya untuk membayar biaya pengobatan bebas pajak.

Jika Anda menarik uang dari HSA Anda tanpa mengeluarkan biaya medis yang memenuhi syarat, Anda akan membayar pajak penghasilan atas uang tersebut, serta penalti. Hukuman pada distribusi dari HSA Anda yang tidak digunakan untuk biaya medis yang memenuhi syarat meningkat dari 10 persen menjadi 20 persen pada tahun 2011, sebagai akibat dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau.

Manfaat PajakMenurut Internal Revenue Service (IRS), HSA memiliki keunggulan terkait pajak berikut:

• Anda dapat mengklaim pengurangan pajak untuk kontribusi yang Anda atau orang lain selain majikan Anda, lakukan untuk HSA Anda.
• Kontribusi untuk HSA Anda yang dibuat oleh majikan Anda dapat dikecualikan dari pendapatan kotor Anda.
• Bunga atau penghasilan lain apa pun yang Anda hasilkan dari uang di HSA Anda bebas pajak.
• Uang yang Anda ambil dari HSA Anda mungkin bebas pajak jika Anda menggunakannya untuk membayar biaya medis yang “memenuhi syarat”.
• Tidak ada batas waktu untuk mengganti biaya medis Anda menggunakan HSA Anda. Selama biaya medis yang memenuhi syarat dikeluarkan setelah Anda mendirikan HSA, Anda dapat menunggu bertahun-tahun atau dekade untuk mengambil uang dari HSA untuk menutupi biaya medis (simpan kwitansi Anda, karena Anda akan membutuhkannya jika IRS meminta Anda untuk membuktikan bahwa Anda melakukan, pada kenyataannya, menanggung biaya medis yang Anda bayar sendiri).
• Setelah usia 65, Anda dapat mengambil uang dari HSA untuk tujuan apa pun yang Anda inginkan, tanpa penalti. Tetapi jika Anda tidak menggunakan uang itu untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda akan membayar pajak penghasilan atas penarikan, seperti yang Anda lakukan dari IRA tradisional.

Anda dapat menemukan perincian tentang manfaat dan peraturan pajak (termasuk contoh cara kerja HSA) dalam Publikasi IRS 969, Rekening Tabungan Kesehatan, dan Paket Kesehatan yang Mendukung Pajak lainnya.

Mendaftar untuk HSABank, serikat kredit, perusahaan asuransi dan lembaga keuangan lainnya diizinkan menawarkan dan mengawasi rekening HSA. Majikan Anda mungkin juga telah membuat rencana yang akan membantu Anda mendaftar. Perhatikan bahwa HSA Anda bukan sesuatu yang Anda beli; ini adalah rekening tabungan tempat Anda dapat menyetor uang berdasarkan pajak.

Apa itu Rencana Kesehatan yang Dapat Dikurangkan Tinggi?

Jika Anda memutuskan untuk membuka HSA, Anda harus memiliki rencana kesehatan dengan deduksi tinggi (HDHP). HDHP adalah jenis rencana asuransi kesehatan yang harus mematuhi aturan IRS yang sangat spesifik. Ada peraturan tentang deductible minimum dan batas out-of-pocket maksimum, dan rencana tersebut tidak dapat memberikan manfaat apa pun selain perawatan pencegahan (seperti yang didefinisikan oleh IRS) sebelum dikurangkan.

Pada 2018, sebuah HDHP harus memiliki deductible setidaknya $ 1.300 untuk satu orang, atau $ 2.600 untuk sebuah keluarga. Dan paket tidak dapat memiliki kantong maksimum lebih dari $ 6.550 untuk satu orang, atau $ 13.100 untuk keluarga. Jumlah biaya minimum yang dapat dikurangkan dan keluar dari kantong disesuaikan setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi.

Batas atas biaya out-of-pocket untuk HDHP lebih rendah dari batas maksimum out-of-pocket umum yang berlaku untuk rencana lain. Pada tahun 2014, semuanya sama, tetapi formula yang digunakan untuk meningkatkan batas out-of-pocket untuk HDHP berbeda dari formula yang digunakan untuk meningkatkan batas out-of-pocket untuk rencana lain, sehingga batas atas berbeda dengan waktu.

Karena non-HDHP dapat memiliki batas out-of-pocket yang lebih tinggi, HDHP belum tentu rencana dengan premi terendah, yang akan terlihat jelas jika Anda berbelanja untuk cakupan Anda sendiri di pasar individu. Tetapi jika opsi Anda dibatasi oleh pemberi kerja dan salah satu paket yang tersedia adalah HDHP, kemungkinan itu adalah paket dengan harga terendah yang ditawarkan oleh pemberi kerja Anda, karena paket lain yang tersedia cenderung menyertakan manfaat (seperti bayaran untuk kunjungan kantor, bukannya Anda harus membayar biaya penuh dari kunjungan kantor) sebelum dikurangkan.

Anda dapat menggunakan rekening tabungan kesehatan Anda untuk membantu membayar pengeluaran yang tidak ditanggung oleh rencana kesehatan Anda.

A Dr. Mike Definisi: Deductible - Yang dapat dikurangkan adalah jumlah yang harus Anda bayar sendiri setiap tahun untuk pengeluaran terkait kesehatan sebelum polis asuransi Anda mulai membayar. Di bawah HDHP (yang harus Anda miliki untuk berkontribusi pada HSA), deductible Anda pada tahun 2018 akan setidaknya $ 1.350 untuk cakupan tunggal, dan setidaknya $ 2.700 untuk cakupan keluarga.

Mendaftar ke dalam Rencana Kesehatan yang Dapat Dikurangkan TinggiPerusahaan mana pun yang menjual asuransi kesehatan di negara Anda dapat menawarkan HDHP. Majikan Anda mungkin menawarkan HDHP dan Anda juga harus dapat menemukan HDHP yang memenuhi syarat dengan menghubungi bursa di negara Anda, perusahaan asuransi Anda saat ini, atau agen atau broker yang berlisensi untuk menjual asuransi kesehatan di negara Anda. Departemen asuransi negara Anda mungkin juga dapat memberikan informasi tentang HDHP yang memenuhi syarat.

Apakah Pengeluaran Medis yang Memenuhi Syarat?

Publikasi IRS 502 mendefinisikan biaya medis yang memenuhi syarat sebagai "biaya diagnosa, penyembuhan, mitigasi, perawatan, atau pencegahan penyakit, dan biaya untuk perawatan yang mempengaruhi bagian atau fungsi tubuh. Biaya ini termasuk pembayaran untuk layanan medis yang diberikan oleh dokter, Dokter bedah, dokter gigi, dan praktisi medis lainnya. Mereka termasuk biaya peralatan, persediaan, dan perangkat diagnostik yang diperlukan untuk keperluan ini."

Di bawah ketentuan Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau, Anda tidak dapat lagi diganti berdasarkan pajak untuk biaya obat-obatan yang dijual bebas, kecuali dokter Anda memberi Anda resep untuk mereka.

Apa Pro dan Kontra dari Rekening Tabungan Kesehatan?

Departemen Keuangan AS menjelaskan bahwa keunggulan HSA dan HDHP meliputi:

• Mereka memberikan keamanan dengan melindungi Anda terhadap tagihan medis yang tinggi atau tidak terduga.
• Cakupan mungkin lebih terjangkau karena premi asuransi kesehatan yang lebih rendah, karena rencananya tidak. Memberikan manfaat di luar perawatan pencegahan sampai Anda telah memenuhi jumlah yang dapat dikurangkan.
• Anda memiliki fleksibilitas untuk menggunakan dana di akun Anda untuk membayar biaya medis, termasuk biaya yang mungkin tidak ditanggung asuransi Anda.
• Anda dapat menyimpan uang di akun Anda untuk biaya pengobatan di masa depan.
• Anda dapat menumbuhkan akun Anda melalui pendapatan investasi.
• Anda membuat semua keputusan tentang berapa banyak uang yang akan dimasukkan ke akun Anda, apakah akan menyimpan uang untuk pengeluaran di masa depan atau membayar biaya medis saat ini, dan biaya medis mana yang harus dibayar dengan dana HSA. Anda dapat memilih untuk membayar biaya medis dengan dana non-HSA (yaitu, dengan uang setelah pajak), menyimpan kwitansi Anda, dan kemudian mengembalikan uang Anda bertahun-tahun atau dekade kemudian, dengan uang bebas pajak dari HSA. Dengan cara ini, HSA dapat digunakan sebagai dana darurat atau rekening pensiun dini.
• Anda dapat mempertahankan HSA Anda bahkan jika Anda berganti pekerjaan, mengubah cakupan medis Anda, menjadi pengangguran, pindah ke negara bagian lain, atau mengubah status perkawinan Anda. Anda hanya dapat memberikan kontribusi untuk HSA Anda selama Anda memiliki cakupan HDHP. Tetapi uang dalam HSA adalah milik Anda dan dapat digunakan untuk menutupi biaya medis yang memenuhi syarat kapan saja di masa depan, terlepas dari jenis asuransi kesehatan apa yang Anda miliki (atau tidak miliki) pada saat itu.
• Dana Anda tetap ada di akun dari tahun ke tahun - tidak ada aturan "gunakan atau hilangkan"

Selain itu, HSA Anda memberi Anda penghematan pajak tiga kali lipat:

1. pengurangan pajak ketika Anda berkontribusi ke akun Anda
2. penghasilan bebas pajak melalui investasi
3. penarikan bebas pajak untuk biaya medis yang memenuhi syarat

Sejumlah organisasi konsumen, termasuk Serikat Konsumen, penerbit Consumer Reports, mengkritik HSA karena mereka memberikan manfaat terbesar bagi kaum muda yang sehat yang tidak memiliki tanggungan dan orang-orang kaya yang dapat lebih menghemat pajak mereka.