Bagaimana Cara Kerja Akun Tabungan Kesehatan?

AXA asuransi (Januari 2025)

HSA, atau Health Savings Account, adalah jenis khusus dari rekening tabungan yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk membantu Anda membayar biaya medis sendiri ketika Anda memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi, atau HDHP. Selain menjadi cara cerdas untuk membayar biaya pengobatan seperti deductible, copays, dan coinurance Anda, HSA semakin banyak digunakan sebagai bagian dari strategi perencanaan pensiun.

Namun, karena keuntungan pajak, ada banyak aturan tentang siapa yang diizinkan untuk memulai HSA, siapa yang dapat menyumbangkan uang ke HSA, dan untuk apa uang itu dapat digunakan.Jika Anda tidak mengikuti aturan, Anda akan kehilangan keuntungan pajak dan berutang penalti tambahan.

Bagaimana HSA Menurunkan Pajak Saya?

Jika Anda mengelola HSA Anda dengan benar dan mengikuti semua aturan IRS, uang HSA Anda adalah:

Tidak dikenakan pajak saat Anda mendapatkannya dan memasukkannya ke dalam HSA.
Tidak dikenakan pajak saat tumbuh.
Tidak dikenai pajak saat Anda mengeluarkannya dari HSA untuk membayar biaya medis.

Begini cara kerjanya. Uang yang Anda masukkan ke HSA Anda dapat dikurangkan dari pajak. Jika majikan Anda berkontribusi pada HSA Anda, uang itu tidak dihitung sebagai pendapatan sehingga Anda tidak membayar pajak untuk hal itu.

Penghasilan bunga dan investasi di HSA Anda tumbuh ditangguhkan pajak seperti yang mereka lakukan dalam IRA. Karena Anda tidak membayar pajak penghasilan setiap tahun pada bunga, Anda menyimpan lebih banyak bunga itu di akun, dan akun tumbuh lebih cepat.

Jika Anda mengambil uang dari HSA Anda untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan. Namun, jika Anda mengambil uang dari HSA Anda tetapi tidak menggunakannya untuk pengeluaran medis, Anda harus membayar pajak penghasilan di atasnya ditambah denda 20 persen (ini dulunya 10 persen, tetapi Affordable Care Act meningkatkannya hingga 20 persen).

Setelah Anda berusia 65 tahun, peraturannya sedikit berbeda. Jika Anda menggunakan Medicare, Anda tidak dapat berkontribusi lagi ke HSA Anda. Namun, Anda masih dapat menggunakan uang yang Anda simpan di HSA Anda. Tidak seperti sebelum Anda berusia 65 tahun, Anda dapat membelanjakan uang HSA Anda untuk apa pun yang Anda inginkan dan Anda tidak akan mendapatkan penalti 20%. Namun, Anda harus membayar pajak penghasilan atas penarikan HSA yang tidak digunakan untuk biaya medis. Jika Anda mengambil uang dari HSA Anda dan menggunakannya untuk biaya medis yang memenuhi syarat, Anda tidak membayar pajak penghasilan reguler untuk itu; sepenuhnya bebas pajak.

Siapa yang Memenuhi Syarat untuk HSA?

Anda berhak untuk memulai dan berkontribusi pada HSA jika Anda memenuhi semua persyaratan ini:

Anda dilindungi oleh HDHP yang memenuhi syarat (ini berarti rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi yang memenuhi persyaratan yang dapat dikurangkan dan keluar dari kantong yang ditetapkan oleh IRS untuk rencana yang memenuhi syarat HSA, dan itu tidak mencakup apa pun selain perawatan pencegahan sebelum dikurangkan) terpenuhi - yaitu, Anda akan membayar biaya penuh dari kunjungan kantor, bukan hanya copay, sampai Anda telah mengurangi jumlah Anda).
Anda tidak memiliki cakupan asuransi kesehatan tambahan yang lebih tradisional.
Anda tidak di Medicare.
Tidak ada orang lain yang dapat mengklaim Anda sebagai tergantung pada pengembalian pajak mereka.
Anda tidak memiliki tujuan umum

Bagaimana Uang Masuk ke HSA?

Anda dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda sendiri, majikan Anda dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda, atau orang lain dapat menyumbangkan uang untuk HSA Anda. Namun, total kontribusi tahunan untuk HSA Anda terbatas. Batas berubah setiap tahun dan bervariasi berdasarkan usia Anda dan apakah Anda memiliki cakupan HDHP mandiri atau cakupan keluarga.

Batas Kontribusi HSA tahunan

	2017	2018
Cakupan mandiri di bawah usia 55 tahun	$3,400	$3,450
Cakupan keluarga di bawah usia 55	$6,750	$6,900
Cakupan mandiri saja berusia 55+	$ 4,400	$ 4,450
Cakupan keluarga berusia 55+	$ 7,750	$ 7,900

Jika cakupan asuransi kesehatan HDHP Anda melalui pekerjaan Anda, majikan Anda mungkin memberikan kontribusi untuk HSA Anda.

Selain itu, banyak perusahaan mengatur pemotongan gaji sehingga Anda dapat dengan mudah menyumbangkan sebagian dari setiap gaji secara langsung ke HSA Anda. Ketika kontribusi HSA dibuat dengan cara ini, Anda menghindari pajak penghasilan dan pajak gaji (FICA), sedangkan kontribusi non-gaji ke HSA hanya dapat dikurangkan untuk keperluan pajak penghasilan.

Jika asuransi kesehatan Anda tidak melalui pekerjaan Anda, majikan Anda mungkin tidak akan terlibat. Dalam hal ini, kebanyakan orang memberikan kontribusi bulanan otomatis ke HSA mereka. Namun, lembaga keuangan Anda juga akan memungkinkan Anda untuk memberikan kontribusi sekaligus kepada HSA Anda jika Anda lebih suka pendekatan itu.

Dana HSA Anda harus dengan kustodian HSA, yang dapat berupa bank, credit union, atau broker. Opsi untuk memiliki uang Anda di akun pialang berarti dapat diinvestasikan di pasar saham jika Anda memilih opsi itu, menghasilkan pengembalian investasi daripada bunga sederhana (investasi berisiko, yang mengapa sebagian orang lebih memilih pengembalian yang lebih rendah - dan risiko yang lebih rendah - yang sejalan dengan menyimpan dana HSA di bank atau credit union).

Anda mungkin dapat mendanai HSA Anda dengan distribusi dari IRA tradisional atau Roth Anda. Distribusi harus dilakukan langsung oleh wali IRA ke wali HSA dan hanya diperbolehkan sekali seumur hidup Anda. Pelajari lebih lanjut tentang ini dari publikasi IRS 969 atau penasihat keuangan Anda.

Seperti IRA Anda, Anda dapat berkontribusi ke HSA Anda sampai 15 April^th tahun berikutnya. Misalnya, jika Anda memiliki cakupan HDHP pada tahun 2018 tetapi tidak memaksimalkan kontribusi HSA 2018 Anda pada akhir tahun, Anda dapat membuat kontribusi 2018 tambahan saat Anda mempersiapkan pajak pada tanggal 15 April 2019.

Apa yang bisa saya habiskan dengan uang HSA?

Uang di HSA Anda adalah milik Anda. Anda dapat membelanjakannya untuk apa pun yang Anda inginkan. Namun, jika Anda ingin menghindari membayar pajak penghasilan dan penalti, Anda hanya akan mengambil distribusi dari HSA Anda untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat.

Pengeluaran medis yang memenuhi syarat termasuk biaya medis yang tidak dibayar oleh asuransi kesehatan Anda, tetapi yang memenuhi syarat untuk diambil sebagai pengurang pajak penghasilan federal Anda. Lihat seluruh daftar di IRS Publication 502, tetapi inilah sinopsisnya:

Asuransi kesehatan, deductible, copayment, dan coinurance Anda dapat dikurangkan.
Obat resep. Obat bebas seperti Tylenol tidak memenuhi syarat kecuali Anda memiliki resep untuk itu. Ganja medis tidak memenuhi syarat bahkan jika Anda memiliki resep dan berada dalam keadaan di mana itu telah dilegalisir.
Biaya perawatan gigi seperti membersihkan gigi, perawatan pencegahan, dan penambalan. Namun, murni kedokteran gigi kosmetik seperti pemutihan gigi tidak memenuhi syarat.
Pemeriksaan mata, operasi koreksi penglihatan, kacamata, lensa kontak, dan persediaan lensa kontak selama kacamata atau kontak digunakan untuk alasan medis seperti koreksi penglihatan.
Persediaan menyusui.
Persediaan diabetes.
Biaya pemupukan in vitro.
Perawatan medis alternatif yang mungkin tidak ditanggung oleh asuransi kesehatan Anda seperti perawatan akupunktur, perawatan chiropraktik, dan perawatan medis yang disediakan oleh praktisi Christian Science.
Preminya adalah untuk kelanjutan COBRA dari asuransi kesehatan Anda, asuransi kesehatan pasangan Anda, atau asuransi kesehatan tanggungan Anda.
Preminya adalah untuk asuransi perawatan jangka panjang (tergantung batas.)
Preminya adalah untuk asuransi kesehatan saat Anda menerima kompensasi pengangguran pemerintah.
Jika Anda berusia 65 tahun atau lebih, premi untuk Medicare Bagian A, B, dan D, atau Medicare Advantage. Namun, asuransi suplemen Medicare (Medigap) bukan biaya yang memenuhi syarat.

Meskipun HSA Anda secara teknis merupakan akun individu, Anda dapat menggunakannya untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat dari pasangan Anda dan tanggungan pajak Anda, juga.

Dalam beberapa kasus, Anda dapat mengambil distribusi bebas pajak dari HSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda. Namun, aturannya ketat dan hanya diizinkan dalam kondisi berikut:

Apa Lagi yang Harus Saya Ketahui?

Anda harus mengajukan formulir pajak tambahan, formulir 8889, setiap tahun Anda, atasan Anda, atau orang lain berkontribusi pada HSA Anda. Bahkan jika tidak ada yang berkontribusi pada HSA Anda, Anda harus mengajukan formulir 8889 jika Anda menarik uang dari HSA Anda.

Bank atau broker yang Anda gunakan sebagai kustodian HSA akan mengirimi Anda dua formulir pajak setiap tahun. Formulir 5498-SA akan menunjukkan kontribusi HSA Anda untuk tahun ini. Formulir 1099-SA akan menunjukkan penarikan dari HSA Anda untuk tahun itu (jika Anda punya).

Anda harus menyimpan dokumentasi yang cukup bahwa Anda menghabiskan setiap penarikan HSA pada biaya medis yang memenuhi syarat. Jika IRS mengaudit pengembalian Anda, Anda mungkin harus membuat hal-hal seperti tagihan dokter, penjelasan asuransi kesehatan mengenai formulir tunjangan, dan tanda terima untuk hal-hal seperti solusi lensa kontak dan Bantuan Band.

Berpikir untuk bermain sistem dengan melompat ke HDHP selama beberapa bulan sehingga Anda dapat berkontribusi satu tahun penuh uang bebas pajak ke dalam HSA, hanya untuk melompat keluar dari HDHP beberapa bulan kemudian? Jangan repot-repot. IRS memiliki periode pengujian yang berlangsung sejak Desember tahun di mana Anda mengambil deduksi sepanjang tahun berikutnya. Jika Anda tidak mempertahankan pertanggungan dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi selama seluruh periode pengujian, Anda akan kehilangan keuntungan pajak dan dapat dikenakan penalti. Namun, jika Anda berencana mempertahankan cakupan HDHP, Anda tidak perlu khawatir tentang periode pengujian.

Jadi, jika Anda mendaftar dalam rencana berkualifikasi-HSA pada bulan Desember 2017 dan Anda akan terus memiliki rencana yang memenuhi kualifikasi-HSA di seluruh tahun 2018, Anda diperbolehkan untuk memberikan kontribusi penuh 2017 dan 2018 ke HSA Anda. Tetapi jika Anda menghentikan pendaftaran HDHP Anda pertengahan tahun pada tahun 2018, Anda harus menambahkan jumlah yang Anda berkontribusi ke HSA Anda untuk 11 bulan pertama 2017 ke penghasilan 2018 Anda, ditambah pajak 10 persen tambahan.

Reformasi Perawatan Kesehatan Republik dan HSA

Anggota parlemen Republik dan Administrasi Trump berniat untuk mencabut dan mengganti ACA pada tahun 2017, meskipun itu tidak terjadi. Untuk saat ini, satu-satunya bagian dari ACA yang telah dicabut adalah hukuman mandat individu, dan pencabutan itu tidak berlaku hingga 2019.

Tetapi sebagian besar proposal penggantian ACA Republik menyerukan peningkatan penekanan pada HSA, termasuk batas kontribusi yang lebih tinggi, melonggarnya pedoman kelayakan dalam hal siapa yang dapat memberikan kontribusi, dan kredit pajak untuk membantu orang mendanai HSA. Tidak ada yang berubah tentang aturan HSA untuk saat ini, tetapi itu adalah proposal yang masih bisa dipertimbangkan di masa depan.

Bagikan
Membalik
E-mail
Teks

Apakah halaman ini membantu? Terima kasih atas tanggapan Anda! Apa yang menjadi perhatian Anda? Sumber Artikel

HealthCare.gov Baca Undang-Undang Perawatan Terjangkau.
Layanan Pendapatan Internal. Buletin Pendapatan Internal 2018-10. 5 Maret 2018; DIKEMBALIKAN oleh Prosedur Pendapatan 2018-27.
Publikasi IRS 969 dan 502.
26 Kode AS § 223.
FAQ Pusat Sumber Daya Departemen Keuangan AS.