Subsidi Premium ACA Adalah Kredit Pajak berdasarkan Penghasilan

Kredit pajak premium (alias subsidi premium) adalah komponen utama dari bagian "Terjangkau" dari Affordable Care Act (ACA). Tanpa mereka, jangkauan di pasar individu tidak akan terjangkau bagi banyak orang.

Untuk menempatkan ini dalam perspektif, perlu diingat bahwa premi pra-subsidi rata-rata untuk paket yang dibeli di bursa pada tahun 2018 adalah $ 597 per orang per bulan. Tetapi untuk 87 persen pendaftar pertukaran yang memenuhi syarat untuk subsidi premium, subsidi mencakup rata-rata $ 520 per bulan, meninggalkan mereka dengan biaya rata-rata hanya $ 77 per bulan.

Jelas, subsidi membuat cakupan asuransi kesehatan jauh lebih mudah diakses daripada yang seharusnya.Tapi ada persepsi yang salah bahwa subsidi premium Obamacare adalah bentuk kesejahteraan, dan / atau itu hanya menguntungkan rumah tangga berpenghasilan rendah.

Mengapa Subsidi Premium Bukan Kesejahteraan

Subsidi adalah kredit pajak - meskipun kredit pajak yang dapat Anda ambil di muka, dibayarkan langsung ke perusahaan asuransi kesehatan Anda, daripada harus menunggu untuk mengklaim pengembalian pajak Anda seperti kredit pajak lainnya. Dan fungsinya hampir sama dengan kredit pajak lainnya yang membatasi kelayakan berdasarkan pendapatan - misalnya, kredit penabung dan kredit pajak anak.

Situasi yang diuntungkan pajak lainnya - seperti pengurangan kontribusi IRA tradisional jika Anda ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, kontribusi Roth IRA, dan pengurangan bunga pinjaman siswa - juga hanya tersedia jika penghasilan Anda di bawah ambang batas tertentu.

Subsidi premium tidak memiliki tes aset, tetapi juga tidak ada contoh kredit pajak penghasilan terbatas dan kontribusi yang diuntungkan pajak. Itu berarti kelayakan Anda untuk kredit pajak tidak tergantung pada berapa banyak yang sudah Anda miliki dalam aset; itu hanya tergantung pada berapa banyak yang Anda hasilkan selama tahun itu.

Ini berbeda dengan program seperti SNAP (Program Bantuan Nutrisi Tambahan), yang memiliki batas kelayakan berdasarkan pendapatan dan aset / sumber daya.

Subsidi premium berdasarkan ACA tersedia untuk rumah tangga dengan pendapatan hingga 400 persen dari tingkat kemiskinan. Untuk keluarga empat orang, itu $ 100.400 pada 2019 (untuk cakupan 2019, pedoman tingkat kemiskinan 2018 digunakan). Itu tentu bukan berpenghasilan rendah oleh imajinasi; kelayakan subsidi premium meluas sampai ke kelas menengah.

Tetapi bagaimana dengan orang-orang dengan aset substansial?

Salah satu masalah yang terkadang muncul sehubungan dengan subsidi premium adalah berkaitan dengan kelayakan untuk rumah tangga bernilai tinggi yang memiliki aset signifikan tetapi pendapatan tahunan yang rendah. Pensiunan awal adalah salah satu contoh; mereka mungkin telah menabung selama beberapa dekade untuk mengumpulkan kekayaan bersih yang signifikan, dan sekarang sudah pensiun - sebelum usia 65 ketika Medicare tersedia - dan hidup dari pendapatan yang diciptakan oleh investasi mereka. Akibatnya, pendapatan mereka bisa berada dalam kisaran yang memenuhi syarat subsidi, meskipun faktanya mereka mungkin memiliki enam atau tujuh angka portofolio investasi.

Apakah etis bagi orang-orang ini untuk menggunakan subsidi premium ACA? Topik ini muncul secara berkala di berbagai forum internet, dan selalu ada orang yang mengklaim bahwa subsidi premium hanya boleh digunakan oleh orang yang "membutuhkannya", atau hanya oleh orang "miskin".

Namun tak satu pun dari klaim ini yang memiliki penjelasan logis. Subsidi premium adalah kredit pajak. Kredit pajak tidak didasarkan pada "kebutuhan," mereka didasarkan pada angka. Jika Anda memenuhi syarat berdasarkan aturan IRS, Anda memenuhi syarat - tidak ada yang subyektif tentang kredit pajak.

Dan seperti yang disebutkan di atas, subsidi premium tersedia untuk rumah tangga kelas menengah - mereka tidak dirancang hanya untuk pendaftar "miskin".

Jika anggota parlemen yang menulis ACA berniat untuk subsidi premium untuk memiliki tes aset (yaitu, seperti SNAP, atau Medicaid yang memenuhi syarat untuk manula yang membutuhkan perawatan di rumah), mereka akan memasukkan mereka dan mereka masih bisa memutuskan untuk melakukannya di beberapa titik di masa depan.

Tetapi menambahkan tes aset akan membuat sistem yang sudah rumit lebih dari itu, dan akan menghalangi tujuan pembuat undang-undang, yaitu untuk memasukkan sebanyak mungkin orang ke kumpulan risiko asuransi kesehatan untuk mengurangi tingkat yang tidak diasuransikan dan menyebarkan risiko kesehatan melintasi kolam seluas mungkin.

Akibatnya, kami memiliki subsidi premium yang fungsinya hampir sama dengan kredit pajak terbatas pendapatan lainnya yang berlaku untuk sebagian besar kelas menengah. Kelayakan untuk kredit pajak itu tidak ada hubungannya dengan aset, dan semuanya terkait dengan pendapatan. Tentu saja, adalah tidak etis - dan ilegal - untuk salah menggambarkan pendapatan Anda agar memenuhi syarat untuk kredit pajak. Tetapi selama Anda secara akurat melaporkan penghasilan Anda ke IRS, tidak ada yang tidak etis tentang mengambil kredit pajak ketika Anda memenuhi syarat untuk mereka.

Cukup menarik, jarang mendengar orang mengklaim bahwa itu tidak etis untuk, misalnya, mengklaim kredit pajak anak atau kredit penabung ketika pelapor pajak yang bersangkutan memiliki aset substansial. Tetapi untuk semua tujuan praktis, tidak ada perbedaan antara kredit pajak dan kredit pajak premium, kecuali kenyataan bahwa kredit pajak premium dapat diambil di muka sepanjang tahun, dan kemudian direkonsiliasi atas pengembalian pajak Anda.

Juga tidak lazim bagi siapa pun untuk mempertanyakan apakah rumah tangga yang bernilai tinggi harus memenuhi syarat untuk mendapatkan asuransi kesehatan yang disponsori oleh majikan (sebagian besar adalah), terlepas dari kenyataan bahwa rencana tersebut sangat diuntungkan dari pajak. Menurut laporan CBO 2018, pemerintah diproyeksikan untuk menghabiskan $ 3,7 triliun yang mensubsidi asuransi yang disponsori perusahaan dari 2018 hingga 2028 (karena tidak termasuk premi dari pajak penghasilan dan gaji), tetapi kurang dari seperempat dari jumlah itu ($ 0,8 triliun) tentang subsidi premium untuk pasar individu.

Dalam semua kemungkinan, polarisasi politik di sekitar ACA adalah alasan untuk mispersepsi tentang subsidi premium menjadi bentuk kesejahteraan, ketika mereka sebenarnya hanya kredit pajak pendapatan terbatas, seperti yang lain yang sudah ada jauh sebelum ACA.

Jika Anda Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak, Ambillah

Singkatnya, Anda tidak perlu khawatir bahwa tidak etis untuk mengklaim subsidi premium Anda karena Anda memiliki telur sarang substansial. Ini kredit pajak, sama seperti kredit pajak lainnya. Akuntan cenderung mengiklankan bahwa mereka akan memberi Anda setiap kredit pajak yang mungkin dan pengurangan, dan pelapor pajak cenderung menghargai setiap keringanan yang mereka dapatkan pada pengembalian pajak mereka.

Apakah itu mengurangi hal-hal seperti bunga hipotek, kontribusi HSA, bunga pinjaman siswa, atau kontribusi IRA, atau mengklaim kredit pajak seperti kredit penghemat atau kredit pajak premium, sebagian besar pelapor pajak terlalu senang untuk berakhir dengan total tagihan pajak yang lebih rendah. Dan pada akhirnya, hanya itulah kredit pajak premium.

Anda Bisa Menunggu untuk Mengklaim Subsidi pada Surat Pemberitahuan Pajak Anda

Untuk beberapa orang dengan aset signifikan, mungkin merasa lebih nyaman - dan akrab - membayar harga penuh untuk asuransi kesehatan sepanjang tahun (dengan asumsi Anda mampu melakukannya) dan kemudian mengklaim kredit pajak premium untuk pengembalian pajak Anda menggunakan Formulir 8962.

Selama Anda membeli pertanggungan melalui pertukaran (kredit pajak premium tidak dapat digunakan dengan paket yang dibeli di luar pertukaran), memenuhi syarat untuk kredit pajak berdasarkan penghasilan Anda dan biaya paket tolok ukur di wilayah Anda relatif terhadap biaya Anda. pendapatan, dan memenuhi persyaratan kelayakan lainnya untuk kredit pajak premium, Anda dapat mengklaim kredit pajak Anda di muka (yaitu, dibayarkan langsung ke operator asuransi kesehatan Anda setiap bulan), atau pada pengembalian pajak Anda seperti halnya Anda akan kredit pajak lainnya.

Namun demikian, yakinlah bahwa tidak ada yang tidak etis dalam mengklaim kredit pajak premium jika penghasilan Anda membuat Anda memenuhi syarat untuk itu. Aset Anda bukan bagian dari persamaan.