Bagaimana Reformasi Kesehatan GOP akan memengaruhi HSA?

Bukan rahasia lagi bahwa anggota parlemen Republik ingin memperluas akses ke rekening tabungan kesehatan (HSA), meningkatkan pemanfaatannya, menambah jumlah yang dapat dikontribusikan orang ke HSA, dan memungkinkan fleksibilitas yang lebih besar dalam hal bagaimana orang dapat menggunakan dana yang mereka kumpulkan di akun. Tidak jelas pada titik ini apakah atau kapan mereka akan mencapai ini, tetapi itu adalah posisi yang telah mereka dorong selama bertahun-tahun.

Debat reformasi kesehatan GOP telah berputar-putar di Kongres sepanjang 2017. Meskipun banyak potongan undang-undang untuk mencabut dan menggantikan Undang-Undang Perawatan Terjangkau telah diperkenalkan - yang berpuncak pada 28 Juli 2017, dalam penolakan Senat terhadap semua tagihan yang mereka pertimbangkan - hampir semua dari mereka telah mengambil pendekatan serupa untuk mengubah HSA.

Dengan runtuhnya - untuk sementara waktu - dari upaya legislatif untuk mencabut dan mengganti ACA, proposal GOP untuk reformasi HSA dapat digunakan sebagai pembakar sementara untuk sementara waktu. Tetapi ada kemungkinan bahwa reformasi HSA dapat menjadi bagian dari kompromi bipartisan akhirnya pada reformasi perawatan kesehatan, dan juga mungkin bahwa reformasi HSA dapat diberlakukan sebagai undang-undang yang berdiri sendiri di beberapa titik, terlepas dari perubahan besar yang ingin dilakukan oleh kedua partai politik. membuat sistem kesehatan Amerika.

HSA Mengalami Perubahan Kecil Dengan ACA

Rekening tabungan kesehatan dibuat oleh Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act of 2003, dan menjadi tersedia untuk konsumen pada 2004.

ACA memang membuat beberapa perubahan sederhana ke HSA:

• HSA memiliki penalti jika Anda menarik dana untuk penggunaan non-medis sebelum Anda berusia 65 tahun. Denda itu dulunya 10 persen, tetapi ACA menaikkannya menjadi 20 persen (ini merupakan tambahan pajak yang dinilai jika uang tersebut digunakan untuk tujuan non-medis). Hukuman tersebut dimaksudkan untuk memastikan bahwa uang dalam HSA digunakan sesuai dengan tujuannya: untuk tujuan medis (setelah usia 65 tahun, HSA dapat berfungsi seperti rekening pensiun individu tradisional, dengan pajak - tetapi tidak ada penalti - dinilai jika uang ditarik untuk menutupi biaya non medis).
• Semua obat - kecuali insulin - harus memiliki resep dokter untuk dibeli dengan dana HSA (mis., Untuk menggunakan uang bebas pajak di HSA Anda untuk membelinya). Di masa lalu, obat bebas dapat dibeli dengan dana HSA, tetapi ACA mengubahnya.

Reformasi HSA Republik Akan Memperluas Akses dan Batas Kontribusi

Sebagian besar tagihan yang telah diperkenalkan oleh Partai Republik Kongres untuk mencabut dan mengganti ACA termasuk ketentuan yang akan mengubah beberapa aturan yang berlaku untuk HSA. Ini adalah penyewa utama dari reformasi perawatan kesehatan GOP, sedemikian rupa sehingga reformasi HSA bahkan dimasukkan dalam undang-undang pencabutan "kurus" 8 halaman (UU Kebebasan Perawatan Kesehatan) yang diperkenalkan oleh Senat Republik pada akhir Juli 2017 (ukuran itu tidak lulus, seperti tiga Republikan menentangnya).

Meskipun proposal reformasi agak beragam, ada empat komponen utama reformasi HSA yang ingin diimplementasikan oleh anggota parlemen GOP:

• Membalikkan kenaikan penalti ACA, dan kembali ke penalti 10 persen untuk penarikan di bawah 65 untuk biaya non-medis.
• Membalikkan ketentuan ACA yang mencegah obat-obatan bebas dibeli dengan dana HSA.
• Tingkatkan batas kontribusi HSA, dan memungkinkan pasangan berusia 55 tahun ke atas untuk melakukan kontribusi mengejar ketinggalan untuk HSA yang sama, daripada harus memiliki HSA terpisah, seperti yang terjadi saat ini.
• Mengizinkan dana HSA digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan. Saat ini, Anda hanya dapat membayar premi dengan dana HSA jika itu untuk COBRA, asuransi perawatan jangka panjang, premi Medicare Bagian B (dan Bagian A jika Anda tidak mendapatkannya secara gratis), dan premi asuransi kesehatan terjadi saat Anda menerima kompensasi pengangguran. Proposal reformasi GOP akan memungkinkan orang yang lebih leluasa untuk menggunakan dana HSA untuk membayar premi asuransi kesehatan.

Sebagian besar cukup jelas, tapi mari kita lihat lebih dekat pada batas kontribusi. Uang yang dititipkan seseorang di HSA bebas pajak (baik dikurangkan sebelum pajak dihitung jika kontribusi dikurangkan dari gaji, atau dikurangkan dari pajak). Seperti halnya dengan akun yang diuntungkan pajak lainnya, ada batasan pada seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada HSA. Pada tahun 2017, ini adalah $ 3,400 jika Anda memiliki cakupan mandiri di bawah rencana kesehatan yang dikurangkan tinggi (HDHP) yang memenuhi kualifikasi HSA, dan $ 6,750 jika Anda memiliki cakupan keluarga di bawah HDHP yang memenuhi syarat-HSA (perhatikan bahwa Anda hanya dapat berkontribusi uang ke HSA jika saat ini Anda memiliki jangkauan di bawah HDHP yang memenuhi syarat-HSA).

IRS juga membatasi biaya out-of-pocket untuk rencana asuransi kesehatan yang dianggap sebagai HDHP berkualitas HSA. Sebagian besar proposal GOP untuk mereformasi HSA membutuhkan peningkatan batas kontribusi HSA agar setara dengan out-of-pocket di bawah HDHP yang memenuhi syarat HSA (yaitu, sehingga jumlah yang dapat Anda masukkan ke akun yang diuntungkan pajak untuk menutup potensi medis biaya akan sama dengan jumlah maksimum yang harus Anda bayarkan dalam biaya sendiri di bawah paket asuransi kesehatan Anda).

Sebagai referensi, maksimum out-of-pocket di bawah HDHP yang memenuhi syarat HSA pada 2017 adalah $ 6.550 untuk satu orang dan $ 13.100 untuk keluarga (perhatikan bahwa ini lebih rendah dari maksimum out-of-pocket yang berlaku untuk jenis cakupan lain). Jadi, jika reformasi yang diusulkan akan dilaksanakan, orang akan dapat berkontribusi hampir dua kali lipat lebih banyak untuk HSA mereka dibandingkan dengan aturan saat ini, yang memberikan keringanan pajak yang bagus bagi orang-orang yang mampu memasukkan uang sebanyak itu ke dalam rekening. Ini juga membantu memastikan bahwa orang lebih siap menghadapi implikasi keuangan dari penyakit atau cedera serius jika mereka memiliki uang di HSA. Tapi tentu saja, itu semua tergantung pada orang yang memiliki cukup uang untuk berkontribusi.

Proposal ini bukan tanpa kritik. Batas kontribusi yang lebih tinggi untuk HSA tidak membantu rumah tangga berpenghasilan rendah, karena mereka umumnya tidak dapat berkontribusi bahkan jumlah yang diizinkan saat ini. Dan untuk rumah tangga berpenghasilan tinggi, batas kontribusi yang lebih tinggi pada dasarnya membuat HSA lebih dari tempat penampungan pajak, memungkinkan orang untuk menyisihkan lebih banyak uang sebelum pajak yang dapat tumbuh bebas pajak dan akhirnya digunakan sebagai rekening pensiun tambahan.

Meskipun hampir semua proposal reformasi GOP untuk HSA telah mematok batas kontribusi yang disarankan untuk HDHP out-of-maksimum, perlu dicatat bahwa Senator Rand Paul (R, KY) memperkenalkan undang-undang pada awal 2017 yang hanya akan menghapus tutup kontribusi HSA sama sekali, memungkinkan orang untuk berkontribusi dalam jumlah tak terbatas ke HSA. Proposal ini tidak ke mana-mana, tetapi jelas akan menjadi tempat perlindungan pajak bagi orang kaya.

Akankah Reformasi HSA Terhenti Dengan Upaya Pencabutan ACA?

Reformasi HSA telah menjadi ketentuan utama dari upaya reformasi perawatan kesehatan Republik selama bertahun-tahun, dan jelas bahwa para pemimpin Republik ingin melihat lebih banyak orang menggunakan HSA, batas kontribusi yang lebih tinggi, dan lebih banyak fleksibilitas dalam hal bagaimana dana digunakan.

Anggota parlemen GOP membuat dorongan keras untuk pencabutan ACA pada paruh pertama 2017, tetapi upaya itu terhenti pada akhir Juli. Tidak jelas apakah akan ada pendekatan bipartisan baru untuk reformasi kesehatan, atau jeda dalam upaya ini sementara anggota parlemen menangani masalah lain.

Tetapi reformasi HSA adalah sesuatu yang bisa mendapatkan dukungan bipartisan di Kongres, dan itu juga sesuatu yang berpotensi dapat dilakukan sendiri, tanpa perombakan penuh terhadap peraturan kesehatan AS.

Demokrat cenderung ingin mempertahankan hukuman ACA yang lebih tinggi pada penarikan di bawah-65 dari HSA untuk biaya non-medis, karena tujuan dari HSA adalah untuk memastikan bahwa dana tersedia jika dan ketika biaya medis muncul.

Demokrat (dan sebagian besar Partai Republik) jelas tidak akan mengajukan proposal yang sama ekstremnya dengan gagasan kontribusi Senator Paul yang tak terbatas, tetapi sedikit peningkatan batas kontribusi adalah sesuatu yang bisa mendapatkan dukungan bipartisan. Akan tetapi, akan mahal bagi pemerintah federal, karena hilangnya pendapatan pajak - seperti halnya pemotongan pajak, yang merupakan hambatan yang harus diatasi.

Mengizinkan orang membayar premi asuransi kesehatan dengan uang HSA juga merupakan gagasan yang dapat mengumpulkan dukungan bipartisan, dalam upaya untuk mempermudah orang membayar premi (perlu dicatat, bagaimanapun, bahwa rata-rata saldo HSA cukup rendah; orang akan harus berkontribusi lebih banyak kepada HSA untuk menjadikannya sumber pendanaan yang layak untuk premi).

Sepatah Kata Dari DipHealth

Terlepas dari bagaimana reformasi HSA, mereka bukan obat mujarab untuk masalah yang dihadapi sistem kesehatan AS.Mereka tidak membantu orang-orang berpenghasilan rendah untuk mendapatkan asuransi atau membayar perawatan, dan meskipun rencana kesehatan yang dapat dikurangkan memang mengurangi pemanfaatan perawatan kesehatan (sehingga menurunkan biaya), pengurangan pemanfaatan adalah layanan yang perlu dan tidak perlu. Pengurangan pemanfaatan layanan yang diperlukan (misalnya, seseorang yang memecah pil untuk membuatnya lebih lama untuk menghemat uang, tetapi dengan demikian tidak mematuhi pengobatan yang ditentukan) umumnya tidak baik untuk hasil kesehatan jangka panjang.

Jadi, meskipun pendekatan bipartisan untuk reformasi kesehatan tentu saja dapat mencakup perubahan sederhana pada aturan HSA, pendekatan yang sepenuhnya HSA untuk reformasi kesehatan tidak mungkin untuk mendapatkan dukungan dari Demokrat di Kongres, atau dari pendukung pasien.