Bagaimana RUU Pajak GOP akan Mempengaruhi Asuransi Kesehatan Anda?

Pada 22 Desember 2017, Presiden Trump menandatangani UU Pajak dan Pekerjaan (H.R.1) menjadi undang-undang. Undang-undang tersebut mencakup perubahan menyeluruh terhadap kode pajak A.S., tetapi juga menutup tahun yang kacau dari undang-undang reformasi kesehatan. Anda mungkin bertanya-tanya apakah tagihan pajak GOP akan memengaruhi asuransi kesehatan Anda, karena pencabutan ACA telah menjadi prioritas bagi anggota parlemen Republik dan Administrasi Trump.

Tetapi RUU pajak tidak termasuk sebagian besar ketentuan yang telah menjadi bagian dari upaya pencabutan ACA sebelumnya pada 2017. Itu mencabut hukuman mandat individu pada 2019, tetapi sisa Undang-Undang Perawatan Terjangkau dibiarkan di tempatnya. Dan reformasi layanan kesehatan terkait pajak lainnya yang telah diusulkan pada awal tahun, seperti mengubah aturan yang berkaitan dengan rekening tabungan kesehatan (HSA) tidak dimasukkan dalam tagihan pajak.

Mencabut Hukuman Mandat Perorangan

RUU pajak membatalkan hukuman mandat individu pada 2019.Jadi masih ada penalti untuk orang-orang yang tidak diasuransikan pada tahun 2018 (hukuman itu akan dinilai ketika pengembalian pajak diajukan pada awal 2019). Ini berbeda dari upaya GOP untuk mencabut hukuman mandat individu pada awal 2017, karena tagihan sebelumnya akan membuat pencabutan surut. Pada akhirnya, tagihan pajak mempertahankan penalti mandat individu di tempat untuk semua tahun-tahun sebelumnya, dan untuk 2017 dan 2018. Tetapi pengembalian pajak 2019 yang diajukan pada awal 2020 tidak akan mencakup penalti karena tidak diasuransikan.

Membatalkan hukuman yang sejalan dengan mandat individu ACA telah lama menjadi prioritas bagi Partai Republik Kongres, dan mandat itu sendiri tentu saja merupakan salah satu ketentuan ACA yang paling tidak populer. Tetapi meskipun tidak populer, ini adalah salah satu dari ketentuan yang memungkinkan ACA jauh lebih populer untuk masalah aturan terjamin untuk bekerja. Masalah yang dijamin berarti pertanggungan yang dikeluarkan untuk semua pelamar, terlepas dari riwayat kesehatan mereka. ACA juga menggunakan peringkat komunitas yang dimodifikasi, yang berarti bahwa premi perusahaan asuransi yang diberikan dalam pasar individu dan kelompok kecil hanya berbeda berdasarkan usia, penggunaan tembakau, dan kode pos. Sebelum ACA, premi biasanya didasarkan pada hal-hal seperti jenis kelamin dan status kesehatan.

Mengubah aturan sehingga riwayat medis tidak lagi berperan dalam kelayakan atau premi telah jelas populer. Tetapi mudah untuk melihat bagaimana orang mungkin tergoda untuk pergi tanpa perlindungan ketika mereka sehat, dan mendaftar ketika mereka sakit jika mereka tahu bahwa mereka tidak dapat ditolak - dan itu jelas tidak akan berkelanjutan. Jadi ACA mencakup dua ketentuan untuk mencegah hal ini: Mandat individu yang menghukum orang yang memilih untuk pergi tanpa asuransi, dan jendela pendaftaran terbuka terbatas dan periode pendaftaran khusus (mis., Anda tidak bisa hanya mendaftar kapan saja Anda mau).

Jendela pendaftaran terbuka dan pendaftaran khusus akan tetap tidak berubah, yang membuatnya sulit bagi orang untuk menunggu sampai mereka sakit untuk mendaftar di asuransi kesehatan pasar individu (asuransi kesehatan yang disponsori oleh majikan telah lama menggunakan periode pendaftaran terbuka juga; orang tidak dapat mendaftar untuk rencana kesehatan majikan mereka kapan saja mereka mau).

Tetapi membatalkan mandat individu akan berdampak buruk pada pasar asuransi kesehatan individu. Kantor Anggaran Kongres (CBO) memproyeksikan bahwa pada tahun 2027, akan ada 13 juta orang lebih sedikit dengan asuransi kesehatan daripada jika hukuman mandat tetap ada. Dari 13 juta lebih sedikit tertanggung asuransi, 5 juta akan memiliki cakupan di pasar individu. Dan itu adalah bagian yang signifikan dari pasar individu, yang diperkirakan di bawah 18 juta orang pada 2017 (untuk perspektif, proyek CBO bahwa hanya 2 juta dari 13 juta lebih sedikit tertanggung akan menjadi orang-orang yang seharusnya memiliki cakupan di bawah disponsori majikan yang disponsori rencana kesehatan, dan 158 juta orang memiliki cakupan di bawah rencana yang disponsori majikan).

Orang-orang yang akan melepaskan pertanggungan tanpa mandat cenderung sehat, karena orang sakit umumnya akan melakukan apa pun untuk mempertahankan pertanggungan mereka. Kemiringan menuju kumpulan risiko yang lebih sakit menghasilkan premi yang lebih tinggi, yang pada gilirannya mendorong orang yang lebih sehat keluar dari pasar.

Secara keseluruhan, CBO memperkirakan bahwa premi di pasar asuransi individu akan tumbuh dengan tambahan 10 persen per tahun, melebihi dan di atas jumlah yang akan mereka kembangkan jika mandat individu tetap berlaku.

Tetapi CBO juga mencatat bahwa pasar asuransi perorangan akan "terus stabil di hampir semua wilayah negara selama dekade mendatang." Dengan kata lain, mereka percaya bahwa sebagian besar wilayah di negara ini masih akan memiliki perusahaan asuransi yang menawarkan cakupan pasar individual, dan sejumlah pendaftar yang cukup untuk menjaga rencana tetap stabil. Hal ini disebabkan, sebagian besar, oleh fakta bahwa subsidi premium ACA tumbuh untuk mengimbangi premi. Jadi, meskipun penghapusan mandat individu akan mendorong premi lebih tinggi, subsidi premium juga akan tumbuh sebanyak yang diperlukan untuk menjaga premi bersih pada tingkat yang terjangkau.

Bagi orang-orang yang mendapatkan subsidi premium, yang mencakup keluarga dengan empat penghasilan hingga $ 98.400 pada tahun 2018, kenaikan premi akan diimbangi dengan peningkatan jumlah subsidi yang sepadan. Tetapi bagi orang yang tidak dapatkan subsidi premium, cakupan di pasar individu bisa menjadi semakin tidak terjangkau di tahun-tahun mendatang. Penting untuk memahami bahwa kontribusi untuk program pensiun sebelum pajak dan / atau HSA (jika Anda membeli rencana kesehatan yang memenuhi syarat HSA) akan menghasilkan pendapatan kotor yang dimodifikasi lebih rendah yang disesuaikan (khusus ACA; tidak sama dengan MAGI biasa), dan berpotensi membuat Anda memenuhi syarat untuk subsidi premium - berbicara dengan penasihat pajak sebelum berasumsi bahwa Anda tidak memenuhi syarat untuk subsidi.

Tetapi secara umum, kenaikan premi yang dihasilkan dari penghapusan hukuman mandat individu akan menghantam orang yang berbelanja di pasar individu dan tidak memenuhi syarat untuk subsidi premium (yaitu, mereka yang memiliki pendapatan rumah tangga di atas 400 persen dari tingkat kemiskinan, adalah dalam kesenjangan cakupan Medicaid, atau tidak memenuhi syarat untuk subsidi karena kesalahan keluarga). Dan meskipun CBO memproyeksikan bahwa pasar individu akan tetap stabil di sebagian besar wilayah negara, mungkin ada beberapa area di mana pasar individu runtuh, dan tidak ada perusahaan asuransi yang menawarkan perlindungan. Itu harus ditangani berdasarkan kasus per kasus, berpotensi dengan undang-undang federal dan / atau negara bagian. Tetapi ini adalah suatu kemungkinan yang mungkin terjadi atau tidak terjadi.

Efeknya terhadap Asuransi Kesehatan yang Disponsori Perusahaan

Kebanyakan orang Amerika yang tidak lanjut usia mendapatkan asuransi kesehatan mereka dari majikan mereka, dan tagihan pajak tidak mengubah apa pun tentang asuransi kesehatan yang disponsori majikan. Mandat pemberi kerja akan tetap berlaku, seperti halnya semua peraturan yang diberlakukan ACA pada rencana kesehatan yang disponsori oleh majikan.

Berbagai tagihan pencabutan ACA yang dianggap sebelumnya pada tahun 2017 akan mencabut mandat individu dan mandat pemberi kerja, tetapi tagihan pajak hanya mencabut mandat individu. Jadi pengusaha besar (50 atau lebih karyawan setara penuh waktu) akan terus diminta untuk menawarkan asuransi kesehatan kepada karyawan penuh-waktu mereka.

Tetapi karyawan tersebut tidak akan lagi dihukum oleh IRS jika mereka gagal mempertahankan pertanggungan. Jadi CBO memproyeksikan bahwa pada tahun 2027, akan ada sekitar 2 juta orang lebih sedikit dengan cakupan yang disponsori majikan daripada jika mandat individu tetap ada. Tetapi pada umumnya, penurunan ini akan terjadi karena karyawan menolak tawaran pertanggungan majikan mereka, karena majikan masih harus menawarkan pertanggungan untuk menghindari kemungkinan penalti di bawah mandat pemberi kerja.

Kontribusi dan Aturan HSA Tidak Berubah

Rekening tabungan kesehatan (HSA) memungkinkan orang-orang dengan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HSHP) yang memenuhi syarat tinggi HSA menyisihkan uang pra-pajak untuk mendanai pengeluaran perawatan kesehatan mereka di masa depan (atau untuk digunakan sebagai rekening pensiun). Anggota parlemen Republik telah lama berfokus pada upaya untuk memperluas HSA dengan meningkatkan batas kontribusi dan memungkinkan dana digunakan untuk membayar premi asuransi kesehatan. Baru-baru ini, anggota parlemen GOP juga berusaha untuk mengurangi kenaikan hukuman yang dikenakan Undang-Undang Perawatan Terjangkau pada penarikan untuk biaya non-medis sebelum usia 65 tahun.

Beberapa atau semua ketentuan ini dimasukkan dalam berbagai tagihan pencabutan ACA yang dipertimbangkan oleh anggota parlemen GOP pada tahun 2017. Tetapi tidak satupun dari mereka yang membuatnya menjadi Undang-Undang Potongan Pajak dan Pekerjaan. Anggota parlemen GOP dapat mempertimbangkan undang-undang tambahan pada tahun 2018 untuk membuat perubahan pada HSA, tetapi untuk saat ini, mereka tidak berubah.

Batas kontribusi untuk 2018 adalah $ 3.450 untuk orang-orang yang memiliki cakupan tunggal di bawah HDHP, dan $ 6.900 untuk mereka yang memiliki cakupan keluarga. Masih ada penalti 20 persen atas penarikan yang diambil sebelum usia 65 jika uang itu tidak digunakan untuk biaya pengobatan, dan premi asuransi kesehatan tidak dapat dibayarkan dengan dana HSA, dengan pengecualian premi COBRA, premi yang dibayarkan saat Anda menerima pengangguran, dan premi untuk Medicare Bagian A, B, dan / atau D.

Pengurangan Biaya Medis Akan Lebih Mudah di 2017 dan 2018

Biaya pengobatan dapat dikurangkan dari pajak, tetapi hanya jika melebihi 7,5 persen dari penghasilan Anda. Dulu 7,5 persen, tetapi ACA mengubahnya menjadi 10 persen dalam ukuran penghematan pendapatan. Orang-orang yang berusia 65 tahun atau lebih diizinkan untuk terus menggunakan ambang batas 7,5 persen sampai akhir 2016, tetapi ambang batas 10 persen telah dimulai pada 2017 untuk semua pelapor pajak.

Dalam upaya untuk mempermanis tagihan pajak bagi konsumen, Senator Susan Collins (kanan, Maine) memperjuangkan dorongan untuk kembali ke ambang batas 7,5 persen. Pada akhirnya, tagihan pajak memang memasukkan perubahan ini, tetapi ini bersifat sementara. Untuk 2017 dan 2018, pelapor pajak dapat sekali lagi mengurangi biaya medis yang melebihi 7,5 persen dari pendapatan mereka. Tetapi mulai tahun 2019, ambang 10 persen akan berlaku, dan hanya biaya medis yang melebihi batas yang akan dikurangkan dari pajak.