Memahami Pajak Medicare dan IRMAA

Orang berusia di atas 65 tahun dan mereka yang cacat tertentu bergantung pada Medicare untuk kebutuhan perawatan kesehatan mereka. Sebagian besar dari mereka membayar hak istimewa dengan pajak. Baca terus untuk memahami pajak apa yang digunakan untuk mendanai Medicare, siapa yang membayarnya, dan bagaimana mereka bekerja. Lebih penting lagi, bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika akan mengubah berapa banyak Anda bayar sendiri dalam pajak Medicare?

Cara Kerja Pendanaan Medicare

Medicare dipecah menjadi empat bagian: Bagian A asuransi rumah sakit, Bagian B asuransi kesehatan, Bagian C cakupan Medicare Advantage, dan Bagian D cakupan obat resep.

Pajak yang dibayarkan kepada pemerintah federal diberikan kepada Medicare Trust Fund, yang digunakan untuk mendanai cakupan Bagian A saja. Ini termasuk tidak hanya perawatan di rumah sakit rawat inap Anda tetapi layanan lain seperti rumah sakit, perawatan fasilitas perawatan terampil, dan perawatan kesehatan di rumah.

Premi bulanan juga dapat digunakan untuk mendanai Medicare Bagian A, tetapi secara umum, hanya sedikit orang yang membayarnya. Ini karena premi gratis bagi siapa saja yang telah bekerja 40 atau lebih perempat dalam pekerjaan yang memenuhi syarat Medicare, yang berarti mereka telah membayar bagian pajak yang adil. Orang yang bekerja kurang dari 40 perempat akan membayar premi bulanan yang ditambahkan ke Dana Perwalian Medicare.

Untuk 2017, orang yang bekerja antara 30 dan 39 perempat dalam pekerjaan yang dikenakan pajak Medicare akan membayar $ 227 per bulan dalam premi Bagian A, sementara mereka yang bekerja kurang dari 30 perempat akan membayar $ 413.

Medicare Bagian B hingga D didanai terutama melalui premi bulanan Anda. Tidak seperti Bagian A, semua orang membayar premi bulanan untuk layanan ini. Namun, beberapa dari Anda akan membayar sedikit lebih banyak berdasarkan tingkat penghasilan Anda.

Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Pendapatan (IRMAA)

Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Pendapatan (IRMAA) bukan pajak per se, tetapi merupakan biaya tambahan yang akan Anda bayarkan untuk Bagian B dan / atau D jika penghasilan Anda di atas tingkat tertentu. Dana langsung ke Medicare, bukan ke perusahaan asuransi swasta yang mensponsori rencana Medicare Anda, dan akan didasarkan pada pendapatan kotor atau MAGI Anda yang telah dimodifikasi.

Penghasilan kotor Anda didasarkan pada upah Anda (termasuk tips), pendapatan dari bisnis / investasi, pendapatan bunga, tunjangan pengangguran, dan tunjangan. Ini "disesuaikan" berdasarkan pemotongan IRS yang disetujui yang kemudian dapat Anda buat, misalnya, pengeluaran mulai dari kontribusi IRA hingga bunga pinjaman siswa. Nilainya "dimodifikasi" dengan menambahkan pendapatan bunga bebas pajak yang Anda miliki. Pemerintah federal kemudian menggunakan MAGI untuk menentukan berapa banyak Anda akan membayar pajak, dan jika Anda memenuhi syarat untuk Medicaid, kredit pajak, atau subsidi yang disponsori federal.

Untuk keperluan Medicare, MAGI digunakan untuk menentukan apakah Anda akan membayar IRMAA. Orang-orang yang mengajukan $ 85.000 atau kurang dari pengembalian pajak mereka, atau pasangan menikah yang mengajukan bersama untuk $ 170.000 atau kurang, tidak akan membayar IRMAA. Jika Anda mendapatkan di atas level ini, Anda akan dikenakan biaya tambahan.

Untuk 2017, Medicare Bagian B IRMAA adalah $ 53,30, $ 133,90, $ 214,30, dan $ 294,60 per bulan saat Anda memasuki kurung pendapatan yang lebih tinggi. Untuk Medicare Bagian D, IRMAA adalah $ 13,30, $ 34,20, $ 55,20, dan $ 76,20 per bulan.

Kurung penghasilan yang memenuhi syarat IRMAA mulai dari $ 85.001- $ 107.000 untuk filer tunggal dan $ 170.001 hingga $ 214.000 untuk filer bersama. Mereka masing-masing mendapatkan $ 214.000 dan $ 428.000 untuk pelapor tunggal dan gabungan.

Sebagai catatan, Bagian B IRMAA diprakarsai oleh undang-undang Kongres pada tahun 2007, dan Bagian D IRMAA pada 2011 sebagai bagian dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau, alias Obamacare.

Pajak Medicare

Pajak Medicare berasal pada tahun 1966 dan diterapkan pada penghasilan Anda, dikurangi setiap pengurangan untuk premi kesehatan yang disponsori majikan atau untuk pengurangan sebelum pajak lainnya. Itu tidak berlaku untuk capital gain dan pendapatan investasi lainnya. Hasil dari pajak ini langsung menuju Dana Perwalian Medicare.

Berapa banyak Anda membayar pajak tergantung pada status pekerjaan Anda. Orang yang dipekerjakan akan membayar setengah dari pajak Medicare yang disyaratkan, dan jumlah ini akan dipotong langsung dari gaji Anda. Ini karena majikan Anda membayar selisihnya.

Mereka yang wiraswasta diharuskan membayar jumlah Pajak Medicare penuh, baik kontribusi karyawan maupun majikan. Diharapkan bahwa wiraswasta membayar pajak mereka setiap tiga bulan kepada pemerintah atau menghadapi hukuman yang terlambat.

Pada tahun 1966, Pajak Medicare dimulai pada tingkat sedang 0,7 persen. Saat ini, pajak gaji dinaikkan menjadi 2,9 persen.

Jika Anda bekerja, Anda hanya akan membayar 1,45 persen dan majikan Anda membayar kontribusi yang sesuai 1,45 persen. Jika Anda wiraswasta, Anda bertanggung jawab atas tarif penuh 2,9 persen.

Pajak Medicare Tambahan

Jika Anda menghasilkan lebih banyak, Anda akan membayar lebih.

Undang-Undang Perawatan yang Terjangkau menambahkan Pajak Medicare Tambahan yang pertama kali diterapkan pada Januari 2013. Ini mempengaruhi mereka yang memperoleh di atas tingkat MAGI berikut.

• Lajang atau kepala rumah tangga - $ 200.000
• Pengajuan menikah bersama - $ 250.000
• Pengarsipan yang sudah menikah secara terpisah - $ 125.000
• Janda kualifikasi (er) dengan anak tanggungan - $ 200.000

Penghasilan di atas jumlah ini akan dikenakan tambahan 0,9 persen dalam pajak Medicare. Berbeda dengan Pajak Medicare tradisional, pajak ini sepenuhnya dibayar oleh karyawan. Majikan tidak memberikan kontribusi.

Misalnya, satu orang yang dipekerjakan yang menghasilkan $ 250.000 per tahun akan membayar 1,45 persen pajak Medicare untuk $ 200.000 pertama tetapi pajak 2,35 persen (1,45 persen + 0,9 persen) pada sisa $ 50.000. Majikan akan terus membayar 1,45 persen untuk kisaran penuh pendapatan.

Jika Anda wiraswasta, Anda akan membayar tarif pajak Medicare standar 2,9 persen untuk pendapatan apa pun di bawah jumlah ambang batas dan Pajak Medicare Tambahan sebesar 3,8 persen (2,9 persen + 0,9 persen) atas penghasilan apa pun yang melebihi ambang.

Pajak Penghasilan Investasi Bersih

Pajak lain yang ditambahkan oleh Undang-Undang Perawatan Terjangkau adalah Pajak Penghasilan Investasi Bersih (NIIT), juga dikenal sebagai Surtax Kontribusi Medicare Income Income Diterima. Ini berlaku untuk orang yang berpenghasilan di atas level MAGI berikut dan yang memiliki pendapatan investasi:

• Lajang atau kepala rumah tangga - $ 200.000
• Pengajuan menikah bersama - $ 250.000
• Pengarsipan yang sudah menikah secara terpisah - $ 125.000
• Janda kualifikasi (er) dengan anak tanggungan - $ 250.000

Pada dasarnya, ini adalah 3,8 persen pajak Medicare yang diterapkan pada pendapatan investasi bersih Anda. Ini mungkin termasuk anuitas tertentu, capital gain, dividen, pendapatan sewa, dan royalti. NIIT secara khusus tidak berlaku untuk upah, pendapatan wirausaha, tunjangan, pensiun, distribusi rekening pensiun, tunjangan Jaminan Sosial, bunga bebas pajak, atau tunjangan pengangguran.

Pajak Medicare Tambahan berbeda dari NIIT karena tidak berlaku untuk pendapatan investasi bersih. Namun, IRS menyatakan bahwa ada kemungkinan Anda bisa dihadapkan pada kedua pajak.

Anda akan dikenakan pajak untuk NIIT berdasarkan jumlah yang lebih rendah dari pendapatan investasi bersih Anda atau jumlah yang Anda gunakan untuk melampaui ambang MAGI.

Bagaimana Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika akan Mengubah Perpajakan Medicare

Versi sebelumnya dari Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika (AHCA), yang kemudian disebut sebagai Tindakan Rekonsiliasi Perawatan yang Lebih Baik (BCRA), bertujuan untuk mengurangi pajak Medicare dengan menghapuskan Pajak Medicare Tambahan dan Pajak Pendapatan Investasi Bersih. Ini menimbulkan perdebatan besar tentang keringanan pajak bagi orang kaya.

Komite Bersama Perpajakan mengklaim bahwa mencabut Pajak Medicare Tambahan akan mengurangi pendapatan federal sebesar $ 117 miliar pada tahun 2026. Dengan lebih sedikit dolar yang masuk ke dalam Dana Perwalian Medicare, Medicare akan menghabiskan dana pada tahun 2025, tiga tahun lebih awal dari yang diharapkan. Ini kontras langsung dengan Undang-Undang Perawatan Terjangkau yang sebenarnya memperpanjang solvabilitas Medicare selama 11 tahun.

Laporan keuangan juga menunjukkan bahwa mayoritas orang Amerika tidak mungkin mendapat manfaat dari perbaikan pajak ini. Bahkan, jutawan akan menerima 79 persen dari semua pemotongan pajak. Pada 2025, jutawan akan mendapat manfaat dengan penghematan rata-rata $ 50.000 per tahun, multi-jutawan hingga $ 250.000 per tahun, dan 400 penerima teratas sebanyak $ 7 juta per tahun.

Orang-orang yang berpenghasilan kurang dari $ 200.000 atau pasangan menikah kurang dari $ 250.000 tidak akan melihat perubahan dalam perpajakan mereka.

Faktanya, bukan hanya warga negara berpendapatan rendah dan menengah akan terus dikenakan pajak dengan tarif yang sama, tetapi banyak jutawan benar-benar akan membayar tarif pajak yang lebih rendah daripada orang Amerika yang berpenghasilan lebih rendah daripada mereka. Ini karena orang kaya mendapat bagian besar dari dolar mereka melalui pendapatan tidak kena pajak. Karena bagian dari pendapatan itu tidak lagi dikenai pajak oleh NIIT, mereka memiliki potensi untuk menuai imbalan besar.

Seperti yang dipresentasikan pada awalnya, Undang-Undang Perawatan Kesehatan Amerika / Rekonsiliasi Perawatan yang Lebih Baik akan membebani orang Amerika dengan tidak adil sambil mengurangi dana untuk Medicare, program perawatan kesehatan yang diperlukan untuk warga negara tertua dan kita yang paling sakit.Pada 13 Juli 2017, sebagai tanggapan terhadap protes publik, GOP merilis versi baru dari UU Rekonsiliasi Perawatan yang Lebih Baik yang ditangguhkan menghapuskan pajak-pajak ini. Pada akhirnya, hukum itu tidak disahkan.

Sepatah Kata Dari DipHealth

Mendanai program perawatan kesehatan federal dibayar mahal - idealnya yang adil bagi semua konstituennya. Pajak Medicare telah berlaku sejak 1966 dengan pajak tambahan ditambahkan selama bertahun-tahun. Tujuannya adalah untuk meningkatkan pendanaan untuk Medicare dan untuk memungkinkan orang Amerika berkontribusi sesuai dengan kemampuan mereka.