Bagaimana Cara Kerja Periode Pengujian HSA?
Daftar Isi:
- Kontribusi HSA
- Mendaftar Pertengahan Tahun dalam HDHP
- Jika Anda Gagal Tes
- Sebuah contoh
- Berkontribusi Jumlah Penuh
Metode Pengujian Getaran Lengan Tangan di tempat Kerja (Oktober 2024)
Periode pengujian HSA adalah cara bagi IRS untuk memastikan bahwa orang tidak berkontribusi lebih dari jumlah yang diizinkan ke rekening tabungan kesehatan mereka (HSA). Ini hanya berlaku jika Anda memenuhi syarat untuk berkontribusi pada HSA pertengahan tahun tetapi ingin berkontribusi jumlah setahun penuh untuk HSA Anda.
IRS mengizinkannya. Tetapi kemudian Anda akan dikenakan periode pengujian. Jika Anda tidak memenuhi kelayakan HSA Anda untuk keseluruhan berikut tahun, Anda harus membayar pajak penghasilan atas sejumlah uang yang Anda kontribusikan, ditambah biaya tambahan 10 persen.
Kontribusi HSA
Jika Anda memiliki cakupan berdasarkan rencana kesehatan yang dapat dikurangkan (HDHP) berkualifikasi tinggi HSA, Anda dapat berkontribusi uang pra-pajak ke rekening tabungan kesehatan (HSA) selama Anda memenuhi beberapa persyaratan dasar lainnya (yaitu, Anda dapat ' tidak ditanggung oleh Medicare atau program asuransi kesehatan lainnya kecuali untuk beberapa jenis perlindungan tambahan, dan Anda tidak dapat diklaim sebagai tanggungan pajak penghasilan orang lain). Seseorang yang memenuhi persyaratan ini disebut "HSA-eligible" dan diizinkan untuk berkontribusi ke HSA.
Berkontribusi pada HSA bermanfaat karena berbagai alasan:
- Ini menurunkan penghasilan kena pajak Anda di tahun kontribusi Anda.
- Uang di akun Anda tumbuh bebas pajak, termasuk keuntungan investasi jika Anda memilih untuk menginvestasikannya.
- Anda dapat menarik uang dari HSA Anda kapan saja untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat, dan penarikan itu bebas pajak.
- Setelah Anda berusia 65 tahun, Anda dapat menarik uang dari HSA Anda untuk biaya non-medis, dan Anda hanya membayar pajak penghasilan biasa seperti yang Anda lakukan dengan IRA Tradisional. Atau, Anda dapat meninggalkan uang di HSA Anda dan hanya menariknya ketika Anda memiliki biaya medis; itu akan terus sepenuhnya bebas pajak jika Anda mengambil pendekatan itu.
Jelas, semakin Anda dapat berkontribusi pada HSA Anda, semakin baik. Tetapi untuk mencegah HSA dari sekadar menjadi tempat penampungan pajak bagi orang Amerika yang kaya, IRS membatasi seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada HSA Anda. Kontribusi maksimum disesuaikan setiap tahun dan tergantung pada apakah HDHP Anda hanya mencakup diri Anda sendiri, atau diri Anda sendiri plus setidaknya satu anggota keluarga lainnya.
Pada tahun 2018, jumlah maksimum yang dapat Anda sumbangkan adalah $ 3.450 jika Anda memiliki cakupan HDHP mandiri, dan $ 6.900 jika HDHP Anda mencakup setidaknya satu anggota keluarga lainnya. Anda dapat memberikan kontribusi bulanan atau menyetor jumlah penuh sekaligus - dan Anda memiliki hingga batas waktu pengajuan pajak (sekitar 15 April tahun berikutnya) untuk memberikan kontribusi untuk tahun tertentu.
Mendaftar Pertengahan Tahun dalam HDHP
Persyaratan pertama untuk dapat berkontribusi pada HSA adalah bahwa Anda harus memiliki cakupan HDHP. Itu cukup mudah jika Anda dilindungi selama setahun penuh. Tetapi bagaimana jika Anda mendaftar dalam HDHP pada bulan September?
IRS memberi Anda dua pilihan: Anda bisa memprioritaskan batas kontribusi HSA berdasarkan berapa bulan Anda benar-benar memiliki cakupan HDHP selama tahun tersebut. Atau, selama Anda terdaftar di HDHP pada 1 Desember, Anda dapat berkontribusi jumlah penuh yang diizinkan untuk tahun itu. Pilihan yang terakhir akan memungkinkan Anda untuk berkontribusi lebih banyak, yang bermanfaat dalam hal menurunkan tagihan pajak Anda tahun itu dan meningkatkan simpanan tabungan Anda yang dapat digunakan bebas pajak untuk membayar tagihan medis di masa depan. Tapi ada yang menarik - periode pengujian.
Jika Anda mendaftar pada pertengahan tahun HDHP dan memilih untuk berkontribusi jumlah tahunan penuh untuk HSA Anda, Anda kemudian harus terus memenuhi syarat HSA selama periode pengujian, yang berlanjut untuk seluruh tahun berikutnya (Anda tidak harus sebenarnya menyumbang ke HSA Anda selama periode pengujian; kamu hanya harus tetap berhak untuk berkontribusi ke HSA Anda). Anda dapat beralih dari satu HDHP ke yang lain selama periode pengujian, tetapi Anda tidak dapat beralih ke opsi asuransi non-HDHP atau membatalkan cakupan Anda sama sekali, dan Anda tidak dapat mendaftar di Medicare atau paket asuransi kesehatan lain selain HDHP Anda cakupan.
Jika Anda Gagal Tes
Jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA untuk seluruh periode pengujian, Anda akan berhutang pada IRS.
Gagal tetap memenuhi syarat HSA dapat terjadi karena Anda beralih ke non-HDHP (mungkin karena majikan Anda mengubah rencana kesehatan, yang selalu merupakan kemungkinan), atau karena Anda berusia 65 tahun dan mendaftar di Medicare.
Apa pun alasannya, jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA untuk tahun berikutnya, IRS akan kembali dan melihat seberapa banyak Anda berkontribusi pada HSA Anda di tahun saat Anda menjadi HSA yang memenuhi syarat pertengahan tahun.
Mereka akan menghitung bagaimana jumlah itu dibandingkan dengan jumlah prorata yang akan diizinkan untuk Anda kontribusikan berdasarkan jumlah bulan yang memenuhi syarat HSA, dan Anda akan berhutang pajak penghasilan ditambah pajak 10 persen tambahan atas perbedaan tersebut.
Sebuah contoh
Katakanlah Anda mendaftarkan keluarga Anda dalam HDHP pada Agustus 2018, dan Anda masih memenuhi syarat HSA pada tanggal 1 Desember 2018. Jika Anda memilih batas kontribusi HSA yang diprator sebelumnya, itu akan menjadi lima per dua belas dari batas tahunan. Itu berjumlah $ 2.875 (dihitung dengan membagi 6.900 dengan 12, dan kemudian mengalikan jawabannya dengan 5). Jika Anda berkontribusi jumlah itu (atau kurang) ke HSA Anda untuk 2018, cakupan kesehatan Anda dan kelayakan HSA di 2019 tidak akan menjadi masalah.
Tetapi jika Anda yakin bahwa Anda akan tetap memenuhi syarat-HSA sepanjang 2019, Anda bisa berkontribusi hingga $ 6.900 ke HSA Anda untuk 2018, meskipun Anda hanya berhak-HSA selama lima bulan dalam setahun.
Dengan asumsi Anda tetap memenuhi syarat HSA sepanjang 2019, semuanya baik-baik saja: Anda dapat menyumbang jumlah tahunan penuh pada 2018, dan dapat melakukannya lagi pada 2019 jika Anda memilih untuk melakukannya.
Tetapi katakanlah Anda beralih ke pekerjaan baru pada Juli 2019, dan atasan baru Anda tidak menawarkan paket berkualifikasi HSA. Anda dapat menolak cakupan atasan Anda dan membeli HDHP di pasar individu, tetapi itu mungkin akan berakhir menjadi lebih mahal daripada hanya mengambil gumpalan Anda dengan periode pengujian, karena Anda akan memberikan subsidi majikan dan manfaat pajak yang masuk bersama dengan asuransi kesehatan yang disponsori majikan. Jadi pada kenyataannya, Anda mungkin akan berakhir beralih ke rencana perusahaan baru Anda dan kehilangan kelayakan HSA Anda sebelum akhir 2019.
Dalam hal itu, IRS akan melihat $ 6.900 yang Anda kontribusikan ke HSA Anda pada tahun 2018, dan kurangi $ 2.875 yang Anda berhak untuk kontribusikan berdasarkan jumlah bulan aktual Anda yang memenuhi syarat HSA pada tahun 2018. Perbedaannya ($ 4.025) akan ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda pada tahun 2019. Dan Anda juga akan berhutang pajak 10 persen tambahan pada $ 4.025, yang akan berjumlah sekitar $ 400 ditambahkan ke tagihan pajak Anda untuk tahun 2019.
Berkontribusi Jumlah Penuh
Tidak ada jawaban satu ukuran untuk semua apakah Anda harus berkontribusi jumlah tahunan penuh untuk HSA Anda jika Anda menjadi pertengahan tahun yang memenuhi syarat-HSA. Mengkontribusi jumlah penuh akan memberi Anda manfaat pajak untuk tahun berjalan, tetapi Anda harus membayar kembali penghematan pajak - ditambah pajak 10 persen tambahan - jika Anda tidak tetap memenuhi syarat HSA untuk tahun berikutnya.
Ada beberapa skenario di mana masuk akal untuk pergi dengan batas kontribusi yang sudah dipangkas sebagai gantinya, seperti mengetahui bahwa Anda akan mendaftar di Medicare atau beralih ke non-HDHP di tahun mendatang.
Tetapi jika Anda mengantisipasi sisa HSA yang memenuhi syarat untuk seluruh tahun mendatang, Anda dapat memilih untuk mengambil keuntungan dari fakta bahwa IRS akan membiarkan Anda berkontribusi hingga batas kontribusi tahunan penuh untuk HSA Anda, bahkan jika Anda menjadi HSA yang memenuhi syarat pada bulan Desember 1.
Semakin akhir tahun saat Anda memenuhi syarat HSA, semakin menguntungkan Anda untuk pergi dengan batas kontribusi penuh daripada jumlah yang diprorata. Tetapi itu juga akan berarti bahwa pajak tambahan yang akan Anda bayar jika Anda berhenti memenuhi syarat HSA selama periode pengujian akan lebih signifikan. Saat hadiah meningkat, demikian juga risikonya!
Jika Anda mendaftar pada pertengahan tahun HDHP, Anda akan ingin mempertimbangkan apakah Anda akan lebih baik menggunakan batas kontribusi yang diprator sebelumnya untuk HSA Anda, atau berkontribusi dalam jumlah setahun penuh dan menjadi subyek periode pengujian.
Tips Menghemat Uang untuk Asuransi KesehatanBagaimana Mengatakan Tenaga Kerja Palsu dari Tenaga Kerja yang Benar
Bukan hal yang luar biasa jika seorang ibu hamil mengalami sakit persalinan yang salah dan ada cara untuk mengetahui kontraksi mana yang nyata dan mana yang merupakan tanda palsu.
Cara Duduk di Tempat Kerja - Postur Anda dan Pengaturan Stasiun Kerja Anda
Pelajari cara duduk di tempat kerja dengan tips pengaturan stasiun kerja kami seperti jarak monitor, tinggi kursi, dan tinggi meja.
Pengujian Genetik untuk Kanker Paru: Pengujian Molekuler untuk Mutasi Driver
Apa pengujian genetik (profil molekuler) tumor kanker paru-paru dan bagaimana mutasi dan pengaturan ulang yang diidentifikasi mempengaruhi pengobatan? Temukan.